原本為了財富傳承而投保，為何近3億元資產最後仍面臨遺產課稅？
2026年8月《經濟日報》報導，一名父親高齡投保17張壽險，過世後約2.88億元保單價值及回饋金遭國稅局認定應計入遺產。
同年9月，法國巴黎銀行財富管理高層指出，台灣發展資產管理中心，不應只靠低稅率，而應建立完整的財富管理服務。
兩則新聞揭示同一個問題：降低稅負，真的等於提升財富效率嗎？
01｜富脈資產治理觀察
美國銀行2026年研究顯示，79%的超高資產受訪者，已讓顧問參與與繼承人的遺產規劃討論。
美國Fidelity 2025年研究亦發現，30%的受訪父母尚未建立令自己有信心的遺囑與遺產規劃。
這些研究反映，財富管理不能只看單一金融工具，更需要整合財稅、金融與家族決策。
02｜真正要注意什麼？
高資產家庭應關注三項核心效率：
- 稅務效率： 節稅安排是否符合實質課稅原則與法規要求？
- 資金效率： 資產配置、融資成本與現金流是否相互配合？
- 治理效率： 股權、資產所有權與家族傳承是否具備清晰架構？
只節省眼前稅負，卻增加未來風險，未必是真正有效率的規劃。
03｜富脈觀點
節稅，改善的是財富的一項成本；整合治理，優化的是財富的整體運作效率。
真正值得追求的，不只是繳更少的稅，而是讓每一分財富，都能在合法、有效率且可延續的架構中運作。
富脈透過「1+N 資產事務整合」，協同財稅、法律與金融專業，協助客戶釐清資產關係、規劃財務架構與建立長期治理機制。
新聞與研究資料來源
台灣新聞
美國研究報告
